Несвоевременная репатриация валюты - это нарушение требований валютного законодательства, при котором резидент не обеспечил возврат иностранной валюты или рублей на свои счета в уполномоченных банках в установленные сроки.
Содержание
Несвоевременная репатриация валюты - это нарушение требований валютного законодательства, при котором резидент не обеспечил возврат иностранной валюты или рублей на свои счета в уполномоченных банках в установленные сроки.
Правовая основа репатриации
Требования о репатриации валютной выручки установлены Федеральным законом №173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле". Основные положения:
- Обязанность резидентов зачислять валютную выручку на счета в уполномоченных банках
- Сроки зачисления валютной выручки - не позднее 30 дней с даты поступления
- Обязанность по возврату авансовых платежей при непоставке товаров
Виды нарушений репатриации
| Тип нарушения | Пример |
| Полное непоступление валюты | Отсутствие зачисления всей суммы контракта |
| Частичное непоступление | Зачислена только часть валютной выручки |
| Нарушение сроков | Зачисление после установленного 30-дневного срока |
Последствия несвоевременной репатриации
За нарушение требований валютного законодательства предусмотрены:
- Административная ответственность (штрафы)
- Уголовная ответственность при крупном размере нарушений
- Ограничения в проведении валютных операций
- Повышенное внимание контролирующих органов
Размеры штрафных санкций
- Для юридических лиц - от 3/4 до 100% суммы невозвращенных средств
- Для должностных лиц - от 20 000 до 30 000 рублей
- При повторном нарушении - дисквалификация до 3 лет
Как избежать нарушений
Рекомендации по соблюдению требований репатриации:
- Тщательно проверять контрагентов по внешнеэкономическим сделкам
- Контролировать сроки поступления валютной выручки
- Своевременно оформлять документы при изменении сроков
- Использовать аккредитивную форму расчетов
При возникновении объективных причин задержки рекомендуется заранее уведомлять банк и оформлять соответствующие документы.
